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项目四 12月份业务资料核算业务提示 12月1日 1.归还上海银行五角场支行短期借款500 00元 2.从金苑丝线公司购进雪纺面料，500米，每米13元。增值税发票随货已到，款未付。 3.转账支付创美纺织公司前欠货款86 850元。 12月2日 4.向上海银算盘软件公司购入会计核算软件1套，支付价款150 000元，价款已汇兑方式支付。 5.转账支付下一季度（2015.01.01-2015.03.31）租赁费90000元和物业费1500元。 12月3日 6.向上海银行申请借入借款200 000元，期限6个月，利率7.2%，到期利随本清 7.收到少城贸易公司开具的增值税专用发票，货物已验收入库，冲应收款，补付余款（账面应收账款214 000元）251550-214000=37550 8.设计部订购外地样衣，用于设计参考及分析。出纳现金支付1170元，对方开具普票随货到达。（本公司的样衣不计入库存，作为设计费用入账，样品的处理收入冲减设计费用） 12月4日 9.销售给风韵商场以下商品。共计税价360038.25元。 10.向开户行申请开具银行汇票60000元用于采购金苑丝线公司的羊绒面料。 11.向上海爱宝辅料公司购羽绒36 000克，每克0.5元，材料在途。运费111（100+11税金）元。两笔业务均使用信汇付款（总金额21171，税金3071） 12.向上海艾克有限公司购入一项非专利技术15000元。 12月5日 13. 金苑丝线公司采购羊绒面料，增值税发票随货已到，货已验收入库，使用任务10银行汇票付款。 14.对任务9风韵商场送货 15.收到茹星公司的银行汇票，通知仓库发货，开具增值税发票一张83889元 16.销售部报销发货运费，出纳现金付讫555元 12月6日 17.生产部部门经理陈紫函借2000元购买劳保用品。 18.专卖店员工报销交通费200元（销售一部钱雪薇） 19.提现10000元，以备差旅及备用金开支，签发支票 20.收到金苑丝线公司任务13银行汇票款收账通知 （1500元） 12月7日 21.以现金支付业务招待餐饮费820元。 22. 向上海爱宝辅料公司购羽绒入库 （34560克）任务11 23.1440克羽绒因质量问题退货。 任务11 24. 生产领料，羽绒20000克，生产羽绒2014-B95。 12月8日 25.根据协议，投资甲方上海武田有限公司以一套机器设备作为投入资本，双方协商确认价值为60000元，已收到实物清单和单据。预计使用年限15年。 26.向春申江家具城购入办公桌5张，每张不含税价2200元；购入办公椅5张，每张不含税价为600元。款价已开出转账支票支付，办公室桌椅已经验收入库。 27.办公桌椅发放如下，总经办（王建）2套，行政人事部（张可欣）1套，财务部（谢欣怡）2套 12月9日 28.行政部门报废一批办公桌椅，取得200元现金 29.经查实行政部门报废一批办公桌的原账面价值3400元，椅子的原账面价值为600元。 由于是一次摊销法，在“周转材料—低值易耗品”备查账簿登记，无需作记账凭证 30.银行收到10000元，是万祥贸易有限公司支付部分前欠货款。 12月10日 31.发工资，转账支付 2014年11月工资发放表汇总表 32.申报上月税金并划款，申报社保费用并划款。 12月11日 33.向风韵布业公司购入毛领500条，单价为20元，支付运输费666元。价款及税款签发银行汇票支付，余款退回存入银行。材料尚未到达。 12500元，退回134元。 34.向风韵布业公司购入毛领运到，材料已验收入库 35. 向春申江家具城购买一台空调，票到货已收款已付； 12月12日 36.领用毛呢生产新品2014-G99款。 37. 领用辅料生产毛呢大衣2014-G99款。关联36 38.支付行政部门员工生活困难补助。 39.收到任务9、14风韵商场货款。 40.收到韩美服饰银行承兑汇票，开具增值税专用发票并发货。 12月13日 41.总经办主任陈曦出差，借支差旅费8000元，给予支票。 42.购进包装用纸箱，货已验收入库，收到对方增值税专用发票。（8.5，400个） 43.领取辅料生产羽绒服2014-B95。 12月14日 44.支付广告费 1500元 45.销售华城服装公司2014-V97连衣裙500件，219元/件、代垫运费222元。 46.收到向上海爱宝辅料公司购羽绒1440克退货款。
12月15日 47.生产部部门经理陈紫函购进劳保用品一批，退回借支余款平账。货已验收入库 任务17 12月16日 48.总经办主任陈曦出差归来，实报差旅费7560元，退回现金440元关联41 49.付上海爱信诺航天信息开票系统服务费。现金付讫550元 12月18日 50.向常虹机械设备厂购入自动生产线（15万元+2.55万元）,运费4440元。待安装。 51.支付安装费，自动生产线安装完毕，交付使用1500元。 52.为了圣诞节促销，公司在风韵商场增设展位，按要求，以转账支付货品堆码费1500元。 12月19日 53.以银行存款支付印花税380元 12月20日 54.付第四季度借款利息6975元 55.收第四季度存款利息1100.69元 56.交纳地税局报税系统维护费。现金付讫150元（141.51+8.49） 57.国税稽查局送达税务处罚通知单，要求补缴上年度的企业所得税款，并加收滞纳金。 借：以前年度损益调整 4760.00 12月21日 58.销售2014-U87风衣500件给蜜糖服饰，每件不含税价格为300元。产品发出，当日办妥托收手续。以转账支票支付代垫运费2886元。 12月22日 59.付风韵商场新增商品条码费2000元。 12月23日 60.上月退货5套开具红票，签发支票退款。 61.购固定资产打印机2500，已电汇付讫。 62.转账支付公司电费 20453.51。 12月24日 63.出纳为销售部门的座机缴纳电话费2056元 64.办公室购办公用品（A4纸 10件 140元 金额1400；税238）一批，取得专用发票价款转账支付 65.购买工作服 100套 单价100 金额10000 税1700 11700
12月26日 66.出租一项专利权 3500元 67.收回货款，华城服装公司 关联45 68.销售部领用包装物 69.领工作服：行政部门领用15套；生产车间领用85套。 12月27日 70.领用原材料。生产羽绒服(2014-B95) 领用辅料. 生产羽绒服(2014-B95) 71.报销车间主任陈紫函常熟差旅费 。 72. 领用辅料. 生产连衣裙（2014-V97） 73. 领用原材料. 生产连衣裙（2014-V97） 12月30日 74.对仓库进行盘点，盘亏2014-T22套装5套（成本210） 75.仓库盘亏部分，领导批示盘亏金额由负责人承担800元，其余转销。 76.领导批准报废行政部申请报废打印机一台，该打印机因多次维修，仍不能正常使用，申请报废。 77.报废打印机，取得变卖残料收入300，结转固定资产净损益。 78.应收货款，因多方面原因，无法收回，领导批示转销（米朵35656.20元） 79.办理汇票支付银行手续费10.5元。 12月31日 80.汇总本月公司内部领用主料（80-81题，编制材料收发存汇总表） 81.汇总本月公司内部领用辅料 82.汇总本月公司内部领用周转材料（编制周转材料汇总表） 83计提12月份的工资结算 84计提12月份社保费用单位承担部分 85.摊销本月专卖店租金22000元及物业费360元。 86.按12月份电费通知单中不含税金额预提12月份电费，（生产部摊70%，行政部摊销30%） 87.计提12月固定资产折旧 88.分配本月制造费用 89.公司车间生产完工产品入库，计算产成品成本。（毛呢大衣2014-G99）（当月投产量550件，本月完工量500，加工进度程度50%） 90.汇总12月份库存商品收、发情况。 91.计提12月份坏账准备。 92.结转本月应交增值税 93.结转本期各项收入 94.结转本期各项成本 95.结转本期各项费用 96.确认本期所得税费用 97.将所得税费用转入本年利润 98.结转本年利润 99.提取法定盈余公积 100.结转利润分配
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发表于 2020-4-21 19:44:57
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